企业转让机器设备未放弃减税

㈠ 转让机器设备要交的增值税分录怎么做是不是不应该做入“固定资产清理”

销售固定抄资产分录
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备 （如果已经计提减值的）
贷：固定资产
收到转让款
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-应交增值税-销项税
有个注意事项是销售纳税人自己使用过的按税额的50%缴纳，另50%的税额减免。
借：应缴税费-应交增值税-已交税额
应缴税费-应交增值税-减免税额
贷：银行存款
营业外收入
根据亏赚将固定资产清理转入到营业外收入或营业外支出，下面的选一个分录
借：固定资产清理
贷：营业外收入
借：营业外支出
贷：固定资产清理

㈡ 该企业未放弃减税是什么意思

就是没有享受优惠政策，按正常的税率来计算征税即可。

㈢ 我公司购入一批转让机器设备，款是分期付对方，发生的利息如何作分录

您好，很高兴为您解答。

购买的机器设备，属于非融资性质的，分版期付款的会计权分录是：
1、购入设备时：
借：固定资产
应交税费-应交增值税-进项税
贷：应付账款
2、分期支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
3、应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。

如果分期付款具有融资性质：

1、购入固定资产时：

借：在建工程或固定资产（购买价款的现值）

未确认融资费用（借方差额）

贷：长期应付款（应支付的金额）

2、每年年末分摊上面分录的未确认融资费用：

借：财务费用

贷：未确认融资费用

解释：第二个分录利息是通过“未确认融资费用”这个科目计入到了财务费用里。

第二个分录的“未确认融资费用”是对第一个分录的借方未确认融资费用每年年末的摊销。

第一个分录借方未确认融资费用是固定资产的各期应付金额折现值的和与固定资产买价的差额。

以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。

㈣ 我公司是一般纳税人，现有一台机器设备价值20万已抵税入账，使用半年后因经营不善想转让出去，如何处理

借：固定资产清理 （差额部分）
累计折旧 （已计提的折旧）
贷：固专定属资产 （账面原值）
借：固定资产清理
贷：应缴税费-应交增值税（销项税）
借：固定资产清理
贷：货币资金等相关科目 （清理费用）
借：货币资金科目 （该固定资产的销售价款）
贷：固定资产清理
1.
如果以上 固定资产清理 科目 的借方大于贷方：
借：营业外支出 （借贷方差额）
贷：固定资产清理
2.
如果以上 固定资产清理 科目 的贷方大于借方：
借：固定资产清理 （贷借方差额）
贷：营业外收入
另外，如果注册资金不变更，可将抽资股份转入认购股东名下：
比如：A股东20万转让给B、C股东各10万，
借：实收资本-A 20
贷：实收资本-B 10
-C 10

㈤ 转让机器设备取得的收入不计入销售收入吗

转让机器设备取得的收入应加入营业外收入科目中。

企业转让固定资产时，先结转固定资产原值和已提累计折旧额，借记“固定资产清理”、“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目；

收到双方协议价款，借记“银行存款”，贷记“固定资产清理”科目；最后结转清理损益，若转出价款高于固定资产账面净值，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入”科目。

营业外收入与生产经营过程无直接关系，应列入当期利润的收入。是企业财务成果的组成部分。营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。

在企业的“利润表”中，营业外收入需单独列示。属于企业营业外收入的款项应及时入账，不准留作小家当或其他不符合制度规定的开支。企业营业外收入的核算在“营业外收入”账户下进行，也可在该账户下按各种不同的收入设置明细账户进行明细核算。

(5)企业转让机器设备未放弃减税扩展阅读

营业外收入不是由公司的营运资金产生的。不要求公司支付价款。实际上是一个净收入，不需要与相关费用相匹配。在会计方面，应严格区分营业外收入与营业收入之间的界限。

除营业执照及其他关联业务中指定的主要业务以外的所有收入均视为营业外收入。信用多列详细帐户格式通常用于分类和记帐。

营业外收入主要包括：非流动资产处置收益，非货币性资产汇兑收益，债务重组收益，政府补贴，差异和捐赠。

㈥ 一般纳税人未放弃减税转让旧设备，产生的运费，取得增值税专用发票，

一般纳税人未放弃减税转让旧设备，产生的运费，取得增值税专用发票，是否可以作为进项税额抵扣，要看实际情况。如果该设备购入时已经抵扣进项税，销售时按17%税率计税，支付运费取得的增值税专用发票允许抵扣；如果购买时未抵扣进项税，销售时采用3%的征收率的，取得运费增值税发票不允许抵扣。

㈦ 我公司是一般纳税人，新购进的机器设备现转让给其他公司，需要办理哪些手续涉及哪些税种

现在执照分为:个体工商户和有限公司
下面分别介绍,具本你办哪类自己选择
第一、什么是个体工商户？个体工商户怎么办理？个体工商户应办理哪件证件？
（一）个体工商户：是指生产资料属于私人所有，主要以个人劳动为基础，劳动所得归个体劳动者自已支配的一种经济形式。个体工商户有个人经营、家庭经营与个人合伙经营三种组织形式。由于个体工商户对债务承担无限责任，所以个体工商户不具备法人资格。个体工商户应按照法律法规的要求到所在地的工商行政管理所进行登记注册。
（二）登记需要提交的文件
1、申请个体工商户名称预先登记应提交的文件、证件；
（1）申请人的身份证明或由申请人委托的有关证明；
（2）个体工商户名称预先登记申请书；
（3）法规、规章和政策规定应提交的其他文件、证明。
2、申请个体工商户开业登记应提交的文件、证件：
（1）申请人签署的个体开业登记申请书（填写个体工商户申请开业登记表）；
（2）从业人员证明（本市人员经营的须提交户籍证明，含户口簿和身份证，以及离退休等各类无业人员的有关证
明；外省市人员经营的须提交本人身份证、在本地暂住证、育龄妇女还须提交计划生育证明；相片一张。
（3）经营场地证明；
（4）个人合伙经营的合伙协议书；
（5）家庭经营的家庭人员的关系证明；
（6）名称预先核准通知书；
（7）法规、规章和政策规定应提交的有关专项证明。
3、申请变更个体工商户登记内容应提交的文件、证件：
（1）个体负责人签署的变更登记申请书（填写个体工商户申请变更登记表）；
（2）须提交的其它有关文件、证件，如：
变更字号名称，应提交新的已预先登记的字号名称，变更经营地址，应提交新的经营场地证明，变更经营
范围、方式，涉及到有法规、规章及政策规定的，应提交有关专项证明；
（3）要将原营业执照正副本交回注销；
（4）法规、规章和政策规定应提交的其他文件、证明。
4、申请个体工商户停业登记应提交的文件、证件：
（1）个体负责人签署的停业登记申请书（填写个体工商户停业登记的存照证明表）；
（2）要将营业执照正副本交回暂存（最长期限六个月）；
（3）法规、规章和政策规定应提交的其他文件、证件。
5、申请个体工商户注销登记应提交的文件、证件：
（1）个体负责人签署的注销登记申请书（填写个体工商户申请歇业登记表）；
（2）税务部门出具完税证明；
（3）个体营业执照正副本及营业用章；
（4）法规、规章和政策规定应提交的其他文件、证件。
收费标准：
依据国家工商局、财政部、物价局的规定，个体工商户开业登记，每户20元，个体工商户办理变更登记，每户每次10元；重新补（换）发营业执照的每次收费10元；营业执照副本，每个收取工本费3元；临时营业执照，每户收取登记费20元。
办理依据：
《城乡个体工商户管理暂行条例》
《城乡个体工商户管理暂行条例实施细则》
（三）个体工商户应办理证件
1、个体工商户营业执照。
2、组织机构代码证。
3、国税登记证
4、地税登记证
5、章一套（公、财、私）
（四）个体工商户税收
个体户一般是税务机关根据其所在位置\规模\员工人数\销售商品等等来估算你的销售额,然后再给定税.不论当月的收入多少，有无收入都要按定税金额来交税，个体工商户为定额税由税务专管员根据以上情况核定。
第二、什么是有限公司？有限公司怎样办理？有限公司应当办理哪件证件？有限公司税收？
（一）有限责任公司又称有限公司,是指符合法律规定的股东出资组建,股东以其出资额为限对公司承担责任,公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。有限责任公司应按照法律法规的要求到所在地的工商行政管理局进行登记注册。
（二）设立有限责任公司，应当具备下列条件：
1.股东符合法定人数；（1人以上50人以下）
2.股东出资达到法定资本最低限额；（一人公司10万，两人以上公司3万元）
3.股东共同制定公司章程；
4.有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；
5.有公司住所。
收费标准：
国家计委、财政部1999年10月20日 计价格[1999]1707号
注册资金总额在一千万元（含一千万元）的，暂按注册资金总额的0.8‰收取，注册资金总额超过一千万元的，超过部分暂按注册资金总额的0.4‰收取。 副本每个10元。
办理依据：
《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国公司登记管理条例》
（三）有限公司办理程序：
1. 当地工商行政管理局申请名称预先核准；
2. 银行开立验资临时帐户存钱验资；
3. 当地工商行政管理局办理工商营业执照；
4. 刻章公司刻章；(公安局批准的企业)
5. 当地技术质量检验局办理组织机构代码证；
6. 当地地方税务局办理地税登记；
7. 当地国家税务局办理国税登记；
8. 银行申请设立基本户；
（四）有限公司应当办理证件：
1、工商营业执照（正、副）本
2、组织机构代码证（正、副）本
3、国税、地税登记证（正、副）本
4、公章、财务专用章、法人私章各一枚
5、验资报告（企业留低）
6、公司章程一份
有限公司费用
1、核名费用30元
2、验资费用1000元（各地区有差异）
3、工商注册费0.08%（按注册资本0.08%收取）
4、代码证费108元
5、国、地税100元
6、刻章600元（各地区有差异）
（五）有限公司一般应交的税种如下:
1、企业一般是根据企业的经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率；
2、从事生产、销售、修理修配的的企业一般要交增值税，增值税的纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人（新设立的企业都是小规模纳税人）。一般纳税人是指工业年收入能达到100万，商业年收入能达到180万的企业，一般纳税人的税率是17%，可以抵扣购进货物的进项税金；小规模工业企业的增值税税率为6%，商业4%。增值税在国税申报缴纳。
3、从事提供应税劳务（餐饮、服务、广告、运输、咨询等等）、转让无形资产或销售不动产的企业要缴纳营业税。营业税的税率根据行业不同，从3%到5%，个别的行业20%，如网吧等。营业税在地税缴纳。
4、企业所得税：是针对企业利润征收的一种税，基本税率是33%，另有两档优惠税率18%、27%。应纳税所得额（即税务机关认可的利润）在十万以上33%的税率，三万以下18%税率，三至十万27%。企业所得税有两种征收方式：核定征收与查帐征收，查帐征收是根据企业的申报的收入减去相关的成本、费用算出利润后再根据利润多少乘以相应的税率，算出应纳税金。核定征收就是不考虑你的成本费用，税务机关直接用收入乘以一个固定比率（根据行业不同），得出的数就作为你的利润，然后再根据多少，乘以相应税率。核定征收一般适合核算不健全的小型企业。2002年1月1日以后成立的企业，企业所得税在国税缴纳。（个人独资企业不缴纳企业所得税，而是在地税缴纳个人所得税）。
5、此外企业还交纳一些附加税和小税种。城建税和教育费附加是增值税和营业税的附加税，只要交纳了后者就要用交纳数作为基数乘以相应税率缴纳附加税。城建税根据企业所在地区不同，税率分为7%（市区）5%（县城镇）1%（其他），教育费附加税率是3%。小税种包括印花税、房产税等，此外还要代扣员工的个人所得税等。这些附加税和小税种都是在地税交纳
第三、个体工商户与有限公司区别？
（一）债务上的区别：
有限公司以其全部资产对公司的债务承担责任，股东以其出资额承担相应责任。个体工商户对债务承担无限责任。
（二）税收区别：
最主要的区别就是:
个体户一般是税务机关根据其所在位置\规模\员工人数\销售商品等等来估算你的销售额,然后再给定税.不论当月的收入多少，有无收入都要按定税金额来交税.
而有限公司则是要求企业必须核算健全,要有帐,交税也是根据企业自己申报的收入来交税,有收入就交没有就不交.

㈧ 旧设备转让3%税率会计处理怎么做

旧设复备转让3%税率会计制处理怎么做?旧设备转让需要通过固定资产清理科目来进行相关的处理，具体内容请仔细阅读全文。
旧设备转让3%税率会计处理怎么做?
出售旧机器要通过“固定资产清理”科目进行处理，且要缴增值税。
一、处理机器
借：固定资产清理
累计折旧(所计提的折旧)
固定资产
二、收到销售
借：银行存款(出售的价款)
贷：固定资产清理
应交税费-应交增值税
计提附加税费
借：固定资产清理
贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加
三、结转固定资产清理科目
借：营业外支出
贷：固定资产清理
也可能是 借：固定资产清理
贷：营业处收入
旧设备转让3%税率可以开专票吗?
一般纳税人出售自己使用过的固定资产，适用按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税政策的，应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。
但可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，可以开具增值税专用发票。
小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。
本文针对旧设备转让3%税率会计处理怎么做这一问题作出了详细的解答，出售旧机器要通过“固定资产清理”科目进行处理，且要缴增值税，获取更多财务知识，请持续关注牛账网的更新!

㈨ 工程公司转让旧机械设备如何纳税

设备全部转让给施工企业B，请问我需要交什么税，税率是多少？
销售己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税。
2009年1月1如以后购进按销售处理，即进项税已经抵扣的按17%计算销项税。

设备转让价格确定依据：有协议或合同的按协议或合同价格；没有的按资产评估价格，纳税按实际交易价值计算。

个人将自用的设备转让给企业，需要交什么税，税率是多少？
需要交纳个人所得税。
财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。税率20% 。